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(1)

【表紙】

【提出書類】四半期報告書

【根拠条文】金融商品取引法第24条の４の７第１項

【提出先】関東財務局長

【提出日】平成23年２月10日

【四半期会計期間】第７期第３四半期（自平成22年10月１日至平成22年12月31日）

【会社名】マネックスグループ株式会社

【英訳名】 Monex Gr oup, I nc .

【代表者の役職氏名】代表取締役松本大

【本店の所在の場所】東京都千代田区丸の内一丁目11番1号

【電話番号】０３（６２１２）３７５０（代表）

【事務連絡者氏名】経理部長山中卓也

【最寄りの連絡場所】東京都千代田区丸の内一丁目11番1号

【電話番号】０３（６２１２）３７５０（代表）

【事務連絡者氏名】経理部長山中卓也

【縦覧に供する場所】株式会社東京証券取引所

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

(2)

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

回次

第６期第３四半期連結

累計期間

第７期第３四半期連結

累計期間

第６期第３四半期連結

会計期間

第７期第３四半期連結

会計期間

第６期

会計期間

自平成21年４月１日至平成21年 12月31日

自平成22年４月１日至平成22年 12月31日

自平成21年 10月１日至平成21年 12月31日

自平成22年 10月１日至平成22年 12月31日

自平成21年４月１日至平成22年３月31日

営業収益（百万円） 16, 698 18, 502 5, 317 5, 816 22, 499

純営業収益（百万円） 14, 572 16, 228 4, 589 4, 949 19, 921

経常利益（百万円） 4, 067 3, 120 1, 137 627 4, 479

四半期（当期）純利益（百万円） 2, 840 1, 898 803 298 3, 776

純資産額（百万円） − − 41, 614 71, 062 66, 310

総資産額（百万円） − − 239, 976 358, 922 374, 688

１株当たり純資産額（円） − − 17, 912. 36 22, 200. 48 22, 139. 55

１株当たり四半期（当期）純利益

金額（円）

1, 225. 98 624. 72 346. 69 95. 94 1, 527. 41

潜在株式調整後１株当たり四半期

（当期）純利益金額（円）

− − − − −

自己資本比率（％） − − 17. 3 19. 8 17. 7

営業活動による

キャッシュ・フロー（百万円）

△22, 963 △5, 946 − − △ 5, 198

投資活動による

294 699 − − 4, 201

財務活動による

295 2, 147 − − △ 9, 026

現金及び現金同等物の四半期末

（期末）残高（百万円）

− − 16, 958 26, 207 29, 306

従業員数（人） − −

259 [ 53] 325 [ 34] 390 [ 69]

（注）１. 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載

しておりません。

２. 営業収益には消費税等は含まれておりません。

３. 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載して

おりません。

４. 従業員数は就業人員であり、［］内に派遣従業員の期末人員を外数で記載しております。

四半期報告書

(3)

２【事業の内容】

当第３四半期連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、

重要な変更はありません。なお、主要な関係会社の異動については、「３関係会社の状況」に記載しております。

３【関係会社の状況】

当第３四半期連結会計期間において、その他の関係会社であるシティグループ・インクおよびシティグループ・

ジャパン・ホールディングス株式会社について、当社株式の売出しを行ったことにより、平成22年10月13日付でその

他の関係会社に該当しなくなりました。

また、当第３四半期連結会計期間において、以下の会社が新たに提出会社の関係会社となりました。

名称住所資本金主要な事業の内容

議決権の所有割合又は被所有割合

( ％)

関係内容

（連結子会社）

Boom Spec i al

Li mi t ed（注）１

香港

ノースポイント

777

香港ドル

香港における

持株会社

100. 0

役員の兼任等

Boom Sec ur i t i es

( H. K. ) Li mi t ed

香港

80百万

香港ドル

金融商品取引業

100. 0

[ 100. 0]

運転資金の貸付

Boom. c om Li mi t ed 香港

15百万

香港ドル

金融商品取引業

100. 0

[ 100. 0]

−

（注）１. 平成23年２月にMonex I nt er nat i onal Li mi t edへ商号変更しております。

２. 議決権の所有割合の[ ] 内は、間接所有割合で内数であります。

４【従業員の状況】

( 1）連結会社の状況

平成22年12月31日現在

従業員数（人） 325

（注）１. 上記のほか、派遣従業員34名が勤務しております。

２. 従業員数が前四半期連結会計期間末に比べて33人増加した主な要因は、連結子会社の増加によるものです。

( 2）提出会社の状況

従業員数（人） 41

（注）上記のほか、派遣従業員5名が勤務しております。

(4)

第２【事業の状況】

１【生産、

受注及び販売の状況】

「生産、受注及び販売の状況」は、金融商品取引業を営む会社を中心とする企業集団としての業務の特殊性のため、

該当する情報がないので記載しておりません。なお、事業の状況につきましては、「4 財政状態、経営成績及びキャッ

シュ・フローの状況の分析」に含めて記載しております。

２【事業等のリスク】

前事業年度の有価証券報告書および第２四半期報告書に記載した「事業等のリスク」からの重要な変更は以下の

とおりです。

当社は香港を拠点とするオンライン証券会社グループであるBoom Sec ur i t i es ( H. K. ) Li mi t ed、Boom. c om

Li mi t ed、Baby Boom Li mi t ed およびBoom Sol ut i ons Li mi t ed（以下、総称して「BOOM証券グループ」）の経営権取得

を目的とした買収（以下「本件買収」）にかかる契約を締結後、本件買収の完了を目的として、会社法第370条による

書面同意（取締役会の決議に代わる書面決議）により、BOOM証券グループの日本国内における持株会社であるBOOMグ

ループ合併準備合同会社と合併することを決議し、合併効力発生日を平成22年12月27日とする合併契約を締結いたし

ました。以上のとおり、平成22年12月27日に本件買収を完了させる企業結合を行ったことにより、以下のリスクを追加

するものです。

なお、文中の将来に関する事項は、当四半期報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。

本件買収の完了以降、当社はBOOM証券グループを通じてアジアにおける個人投資家向けオンライン証券ビジネスを

拡大させることを計画しておりますが、香港をはじめとする市場環境の変動、法的規制の変化その他の要因により、同

グループが計画どおりの経営成績をおさめることができず、かかる本件買収における投融資効果を十分に生じさせる

ことができない可能性があります。

加えて、当社は同グループの買収にあたり、同グループの財務内容、法令遵守状況等について会計事務所、法律事務所

等の外部専門家による精査を行っておりますが、当社が同グループにかかるリスクを全て把握できているとは限ら

ず、今後同グループに関して想定外の費用や責任を負担する可能性があります。

３【経営上の重要な契約等】

当社は、第１四半期報告書の連結財務諸表の重要な後発事象及び第２四半期報告書の連結財務諸表の追加情報に記

載のとおり、香港を拠点とするオンライン証券会社グループのBOOM証券グループの経営権取得を目的として、その親

会社であるAEXとの間で、買収にかかる契約を平成22年７月27日付で締結いたしました。

当該買収契約に従って、経営権取得にかかる協議および手続きを順調に推進した結果、BOOM証券グループの主要株主

変更にかかる香港当局（證券及期貨事務監察委員會）による認可取得が完了しました。当該認可をうけ、当社は平成

22年10月29日付で、会社法第370 条（取締役会の決議に替わる書面決議）による決議によって、BOOM証券グループの

持株会社となるBOOMグループ合併準備合同会社と合併することを決議し、合併契約（以下「本契約」）を締結いたし

ました。

１．合併の趣旨・目的等

当社は、海外での事業展開を重要な経営課題と位置づけ、まず成長著しい中国における金融関連事業に着手しており

ます。BOOM証券グループは、アジア太平洋地域で最初のオンライン証券であり、個人投資家向けにサービスを展開して

います。今後、同グループにおいて経営権を取得し、個人投資家向けオンライン証券ビジネスを拡大させるため、BOOM

証券グループの持株会社であるBOOMグループ合併準備合同会社と本契約の締結に至りました。

四半期報告書

(5)

２．吸収合併の要旨

（１）合併の方法

平成22年７月27日付で締結した買収にかかる契約に基づき、AEXは香港に完全子会社としてBoom Spec i al

Li mi t ed（平成23年２月にMonex I nt er nat i onal Li mi t edへ商号変更しております。）を設立し、BOOM証券グルー

プ各社の全株式を移管しました。また、日本に完全子会社としてBOOMグループ合併準備合同会社を設立し、Boom

Spec i al Li mi t edの全株式を移管しました。香港の監督機関である證券及期貨事務監察委員會（Sec ur i t i es and

Fut ur es Commi s s i on）の認可を取得したため、当社はBOOMグループ合併準備合同会社と本契約を締結し、当社を

吸収合併存続会社、BOOMグループ合併準備合同会社を吸収合併消滅会社として吸収合併いたしました。これによ

りBOOM証券グループおよびBoom Spec i al Li mi t edは当社の完全子会社となりました。

（２）本合併に係る割当ての内容

当社は、本合併に際して、BOOMグループ合併準備合同会社の社員の保有する持分１個（全部持分）につき当社

の普通株式65, 685株を割り当て交付致しました。

３．合併比率の算定根拠等

本合併に際して、当社はドイツ証券株式会社（以下「ドイツ証券」）に本合併比率（当社株式１株の価値を１とし

た場合のBOOMグループ合併準備合同会社の持分１個当たりの価値の比率）の算定を依頼しました。

ドイツ証券は、本合併比率算定の基礎となる当社の１株当たり価値については、当社株式には市場株価が存在するこ

とから市場株価方式を基本的な株価算定の手法として採用しました。また、BOOMグループ合併準備合同会社の持分１

個当たり価値については、類似会社比較方式およびDCF方式を採用しました。ドイツ証券による上記各評価方法による

総合的な本合併比率算定結果によれば、当社とAEXとの間で合意した合併比率（当社株式１株の価値=１に対するBOOM

グループ合併準備合同会社の持分１個の価値=65, 685）は公正な範囲に入っております。なお、本合併比率はBOOMグ

ループ合併準備合同会社の持分１個に対する当社の普通株式の割当株数を表しています。

これらの算定結果を参考に当事者間で協議し本合併比率を決定致しました。

４. 合併期日

平成22年12月27日

５. 引継資産・負債

BOOMグループ合併準備合同会社からの引継資産・負債にあたるのは、資産たるBoom Spec i al Li mi t edの株式のみで

あり、その金額は交付された当社普通株式65, 685株に合併効力日の市場株価（平成22年12月27日終値23, 910円）を乗

じた金額（1, 570百万円）となります。

６. 吸収合併存続会社の概要

（１）商号マネックスグループ株式会社

（２）事業内容金融商品取引業等を営む会社の株式の保有、金融商品取引業

（３）設立年月日平成16年８月２日

（４）本店所在地東京都千代田区丸の内一丁目11番1号

（５）代表者代表取締役社長 CEO 松本大（平成22年12月末現在）

（６）資本金 10, 393百万円（平成22年12月末現在）

（７）決算期３月31日

(6)

４【財政状態、

経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

( 1）業績の状況

当第３四半期連結会計期間（３ヶ月）の国内経済は、前四半期連結会計期間末以前から、政府・日銀の為替介入によ

り日経平均株価は9, 000円台を維持し、底堅く推移しました。11月以降、NYダウ指数の年初来高値の更新や円安相場に

よる国内輸出産業の業績悪化懸念の後退により、10, 000円台まで回復し、12月末には、10, 200円台にて取引を終えまし

た。

一方、当第３四半期連結会計期間の東京、大阪、名古屋の三証券取引所およびJ ASDAQ市場の一営業日平均個人売買代

金は約4, 700億円となり、前年同四半期比で約7％減少しました。

当第３四半期連結会計期間の当社グループにおける具体的な取り組みは以下のとおりです。

平成22年５月１日付にて、顧客基盤の拡充による更なる成長および収益に対するコスト比率の低減を目的として、

当社子会社であるマネックス証券株式会社とオリックス証券株式会社は、マネックス証券株式会社を存続会社とする

合併を行いました。合併を実施した同月以降、販売費・一般管理費のうち主にシステム関連費用および人件費におい

て、コスト面の合併効果が見られました。

当社グループの経営指標の１つである顧客預かり資産の拡大については、当社グループが独自に開発した売買タイ

ミング分析ツール「MONEX SI GN」ベータ版を平成22年４月および７月にリリース、資産設計アドバイスツール

「MONEX VI SI ONβ 」を平成22年10月に全口座保有者対象にリリースするなど、預かり資産取り込みにつなげることが

できるサービスの充実を推進しました。

当社グループの海外における事業展開として、平成22年10月21日に、マネックス証券株式会社の北京駐在員事務所

を開設しました。中国における証券事業展開の重要な調査・研究拠点とし、中国金融当局や中国金融関係機関等との

交流や情報交換等を一層密にすることで、当地での証券事業の可能性を模索してまいります。また、平成22年12月27日

に、当社は、香港を拠点とするオンライン証券会社グループのBOOM証券グループ（Boom Sec ur i t i es ( H. K. ) Li mi t ed、

Boom. c om Li mi t ed、Baby Boom Li mi t edおよびBoom Sol ut i ons Li mi t edの総称）およびBoom Spec i al Li mi t ed（BOOM

証券グループの香港における持株会社であり、平成23年２月にMonex I nt er nat i onal Li mi t edへ商号変更）の日本に

おける持株会社となるBOOMグループ合併準備合同会社と、当社を存続会社とする合併を行い、BOOM証券グループおよ

びその持株会社となるBoom Spec i al Li mi t edを完全子会社化しました。当社グループは、BOOM証券グループを起点と

してアジアにおける個人投資家向けオンライン証券ビジネスを展開し、収益拡大につなげる計画です。

なお、平成22年10月12日付での当社の新株発行による調達資金の一部を、BOOM証券グループに対する投融資に充当

し、同社ではシステム関連資金および運転資金とすることで、事業基盤の構築・拡大、更には収益拡大を図る予定で

す。

また、当社子会社であるマネックス・オルタナティブ・インベストメンツ株式会社（MAI ）のみずほ信託銀行株式

会社との協働による年金基金向けの運用受託は順調に純資産を伸ばし、当該純資産総額は当第３四半期連結会計期間

末において55億円となりました。MAI は、平成23年２月１日にあすかコモディティインベストメンツ株式会社との合併

を行いました。新たに商品投資顧問業を継承するなど投資商品開発基盤および体制を強化し、日本を代表するオルタ

ナティブ投資運用会社として成長することをめざします。

四半期報告書

(7)

（受入手数料）

当第３四半期連結会計期間の受入手数料は合計で2, 774百万円（前年同四半期比7. 9％増）となりました。

① 委託手数料

大証FXの取扱を開始したことにより、委託手数料は2, 089百万円（同0. 7％増）となりました。

② 引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料

2社の新規公開株式の引受を行いました。引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料は10百万円

（同158. 5％増）となりました。

③ 募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料

新興国関連を中心とした投資信託の販売が伸び、投資信託の販売手数料は増加しました。この結果、募集・売出

し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料は152百万円（同17. 1％増）となりました。

④ その他の受入手数料

投資信託の預かり残高が増加し、投資信託の代行手数料は321百万円（同21. 6％増）となりました。また、外国為

替証拠金取引手数料においては、マネックス証券株式会社とオリックス証券株式会社の統合に伴うサービスの継

承により、66百万円（同13348. 4％増）となりました。この結果、その他の受入手数料は522百万円（同43. 9％増）

となりました。

受入手数料の内訳は以下のとおりであります。

区分

株券（百万円）

債券（百万円）

受益証券（百万円）

その他（百万円）

計（百万円）

構成比（％）

委託手数料 1, 959 0 45 84 2, 089 75. 3

引受け・売出し・特定投資家向

け売付け勧誘等の手数料

10 − − − 10 0. 4

募集・売出し・特定投資家向け

売付け勧誘等の取扱手数料

4 1 146 − 152 5. 5

その他の受入手数料 77 1 326 118 522 18. 8

計 2, 051 2 518 202 2, 774 100. 0

（トレーディング損益）

外国為替証拠金取引のトレーディング収益が減少し、当第３四半期連結会計期間のトレーディング損益は936百万円

（同10. 9％減）となりました。

（金融収益）

当第３四半期連結会計期間末の信用取引残高は、売建と買建の合計で1, 238億円（前年同四半期末403億円）となり、

信用取引に関連する収益は988百万円（前年同四半期比31. 0％増）となりました。金融収益は2, 059百万円（同24. 2％

増）となり、また、金融費用は867百万円（同19. 1％増）となりました。この結果、金融収益から金融費用を差し引いた

金融収支は1, 191百万円（同28. 1％増）となりました。

以上の結果、営業収益は5, 816百万円（同9. 4％増）、営業収益から金融費用を控除した純営業収益は4, 949百万円

（同7. 8％増）となりました。

（販売費・一般管理費）

平成22年２月にオリックス証券株式会社を連結対象とした影響により、当第３四半期連結会計期間の販売費・一般

管理費の合計は4, 309百万円（同25. 0％増）となりました。

支払手数料・取引所協会費は382百万円（同35. 6％増）となりました。また、広告宣伝費276百万円（同70. 8％増）、

事務委託費は1, 177百万円（同25. 0％増）となりました。

(8)

( 2）キャッシュ・フローの状況

当第３四半期連結会計期間のキャッシュ・フローは、営業活動による収入11, 781百万円（前年同四半期は4, 816百

万円の支出）、投資活動による支出157百万円（同220百万円の支出）および財務活動による支出12, 853百万円（同

3, 682百万円の収入）でありました。この結果、当第３四半期連結会計期間末の現金及び現金同等物は26, 207百万円

（前年同四半期比9, 249百万円増）となりました。

当第３四半期連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

当第３四半期連結会計期間における営業活動により取得した資金は、11, 781百万円になりました。

信用取引資産及び信用取引負債の増加25, 979百万円、短期貸付金の減少による収入9, 990百万円などにより資金を取

得する一方、有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の減少15, 650百万円などにより資金を使用しました。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

当第３四半期連結会計期間における投資活動により使用した資金は、157百万円になりました。

差入保証金の回収による収入395百万円、有価証券の償還による収入1, 997百万円などにより資金を取得する一方、無

形固定資産の取得による支出338百万円、有価証券の取得による支出1, 997百万円などにより資金を使用しました。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

当第３四半期連結会計期間における財務活動により使用した資金は、12, 853百万円となりました。

株式の発行による収入3, 159百万円などにより資金を取得する一方、短期借入金の減少13, 126百万円、社債の償還に

よる支出3, 000百万円などにより資金を使用しました。

四半期報告書

(9)

( 3）事業の状況

当第３四半期連結会計期間の金融商品取引業における事業の状況は以下のとおりであります。

① 株券売買金額

自己（百万円）

現物 −

信用 −

合計 −

委託（百万円）

現物 781, 057

信用 1, 186, 587

合計 1, 967, 644

合計（百万円）

現物 781, 057

信用 1, 186, 587

合計 1, 967, 644

（注）投資証券の売買金額を含んでおります。

② 有価証券の引受等

株券債券受益証券

引受高（百万円） 235 − −

売出高（百万円） 477 1, 496 −

募集の取扱高（百万円） − 218 264, 169

売出しの取扱高（百万円） − − −

( 4）対処すべき課題

当第３四半期連結会計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

（5）研究開発活動

該当事項はありません。

(10)

第３【設備の状況】

( 1）主要な設備の状況

当第３四半期連結会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。

( 2）設備の新設、除却等の計画

当第３四半期連結会計期間において、新たに確定した重要な設備の新設、拡充、改修、除却、売却等の計画はありま

せん。

四半期報告書

(11)

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類発行可能株式総数（株）

普通株式 8, 800, 000

計 8, 800, 000

②【発行済株式】

種類

第３四半期会計期間末現在発行数（株）

（平成22年12月31日）

提出日現在発行数（株）（平成23年２月10日）

上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名

内容

普通株式 3, 196, 805 3, 196, 805

東京証券取引所

市場第一部

当社は単元株制度

は採用しておりま

せん。

計 3, 196, 805 3, 196, 805 − −

（２）【新株予約権等の状況】

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

（４）【ライツプランの内容】

（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日

発行済株式総数増減数

（株）

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額（百万円）

資本金残高（百万円）

資本準備金増減額

（百万円）

資本準備金残高（百万円）

（注）１

140, 000 3, 131, 120 1, 593 10, 393 1, 593 43, 266

（注）２

65, 685 3, 196, 805 − 10, 393 − 43, 266

（注）１. 平成22年10月12日を払込期日とする公募による新株式発行を行い、発行済株式総数が140, 000株、資本金及び資

本準備金がそれぞれ1, 593百万円増加しております。

２. 平成22年12月27日を効力発生日とするBOOMグループ合併準備合同会社との合併を行い、当社普通株式１：BOOMグ

ループ合併準備合同会社持分65, 685の合併比率により株式を交付し、発行済株式総数が65, 685株増加しておりま

す。

（６）【大株主の状況】

当第３四半期会計期間において、大株主の異動は把握しておりません。

(12)

（７）【議決権の状況】

当第３四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が把握できず、記載すること

ができませんので、直前の基準日（平成22年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

区分株式数（株）議決権の数（個）内容

無議決権株式 − − −

議決権制限株式（自己株式等） − − −

議決権制限株式（その他） − − −

完全議決権株式（自己株式等） − − −

完全議決権株式（その他）普通株式 2, 991, 120 2, 991, 120 −

単元未満株式 − − −

発行済株式総数 2, 991, 120 − −

総株主の議決権 − 2, 991, 120 −

（注）１. 「完全議決権株式（その他）」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が２株含まれておりま

す。また、「議決権の数」の欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数２個が含まれておりま

す。

２. 平成22年10月12日を払込期日とする公募による新株式発行および平成22年12月27日を効力発生日とする

BOOM合併準備合同会社との合併による株式交付を行っており、発行済株式総数が205, 685株増加しており

ます。

②【自己株式等】

該当事項はございません。

四半期報告書

(13)

２【株価の推移】

【当該四半期累計期間における月別最高・最低株価】

月別

平成22年４月

平成22年５月

平成22年６月

平成22年７月

平成22年８月

平成22年９月

平成22年 10月

平成22年 11月

平成22年 12月

最高（円） 47, 450 44, 550 40, 500 39, 400 36, 400 34, 950 27, 700 22, 940 24, 220

最低（円） 43, 850 36, 150 36, 350 35, 600 33, 100 27, 900 18, 880 18, 200 21, 120

（注）最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。

(14)

３【役員の状況】

前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期報告書の提出日までの役員の異動は、次のとおりであります。

役職の異動

新役名新職名旧役名旧職名氏名異動年月日

取締役会長兼社長

CEO

（代表取締役）

−

取締役社長CEO

− 松本大平成23年２月１日

取締役副会長 − 取締役 − 桑島正治平成23年２月１日

取締役CAO − 取締役 − 田名網尚平成23年２月１日

取締役 −

取締役副社長CFO

− 工藤恭子平成23年２月１日

取締役戦略事業部長取締役 −

中島努

平成22年10月１日

取締役 − 取締役戦略事業部長平成23年２月１日

四半期報告書

(15)

第５【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令

第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、前第３四半期連結会計期間（平成21年10月１日から平成21年12月31日まで）及び前第３四半期連結累計期間

（平成21年４月１日から平成21年12月31日まで）は、改正前の四半期連結財務諸表規則に基づき、当第３四半期連結

会計期間（平成22年10月１日から平成22年12月31日まで）及び当第３四半期連結累計期間（平成22年４月１日から

平成22年12月31日まで）は、改正後の四半期連結財務諸表規則に基づいて作成しております。

加えて、当社グループの主たる事業である金融商品取引業を営む会社の財務諸表に適用される「金融商品取引業等

に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月

14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前第３四半期連結会計期間（平成21年10月１日から平

成21年12月31日まで）及び前第３四半期連結累計期間（平成21年４月１日から平成21年12月31日まで）に係る四半

期連結財務諸表についてはあずさ監査法人による四半期レビューを受け、また、当第３四半期連結会計期間（平成22

年10月１日から平成22年12月31日まで）及び当第３四半期連結累計期間（平成22年４月１日から平成22年12月31日

まで）に係る四半期連結財務諸表については、有限責任あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、あずさ監査法人は、監査法人の種類の変更により、平成22年７月１日をもって有限責任あずさ監査法人となっ

ております。

(16)

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

（単位：百万円）

当第３四半期連結会計期間末

(平成22年12月31日)

前連結会計年度末に係る要約連結貸借対照表

(平成22年３月31日)

資産の部

流動資産

現金・預金 29,331 31,696

預託金 127,107 127,742

金銭の信託 39,341 34,543

トレーディング商品 13,990 7,910

商品有価証券等 1,121 620

デリバティブ取引 12,868 7,289

有価証券 4,229 2,703

営業投資有価証券 1,020 1,059

約定見返勘定 579 −

信用取引資産 98,822 115,927

信用取引貸付金 97,585 106,984

信用取引借証券担保金 1,237 8,943

有価証券担保貸付金 − 186

借入有価証券担保金 − 186

募集等払込金 393 685

短期差入保証金 10,538 8,066

未収収益 2,752 2,670

短期貸付金 7,526 18,121

繰延税金資産 2,400 1,283

その他の流動資産 2,110 1,341

貸倒引当金 △ 98 △64

流動資産計 340,045 353,873

固定資産

有形固定資産

※1

700

※1

636

無形固定資産 10,709 9,945

のれん

※3

8,795

※3

8,013

その他 1,914 1,932

投資その他の資産 7,465 10,232

投資有価証券 6,021 7,404

長期差入保証金 943 1,257

繰延税金資産 396 1,553

その他 151 54

貸倒引当金 △ 47 △37

固定資産計 18,876 20,815

資産合計 358,922 374,688

四半期報告書

(17)

当第３四半期連結会計期間末

(平成22年12月31日)

前連結会計年度末に係る要約連結貸借対照表

(平成22年３月31日)

負債の部

流動負債

トレーディング商品 3,579 2,854

デリバティブ取引 3,579 2,854

約定見返勘定 − 84

信用取引負債 31,246 43,677

信用取引借入金 5,023 12,853

信用取引貸証券受入金 26,222 30,824

有価証券担保借入金 19,703 35,108

有価証券貸借取引受入金 19,703 35,108

預り金 92,165 70,583

受入保証金 86,712 101,337

短期借入金 30,700 30,450

コマーシャル・ペーパー 1,000 −

1年内償還予定の社債 9,500 9,500

1年内返済予定の長期借入金 6,000 3,500

未払法人税等 436 419

繰延税金負債 − 29

賞与引当金 37 156

役員賞与引当金 4 39

ポイント引当金 159 195

その他の流動負債 1,695 2,354

流動負債計 282,941 300,290

固定負債

長期借入金 2,500 5,000

長期預り金 1,167 1,150

繰延税金負債 0 0

その他の固定負債 − 54

固定負債計 3,667 6,205

特別法上の準備金

金融商品取引責任準備金 1,250 1,882

特別法上の準備金計 1,250 1,882

負債合計 287,859 308,378

純資産の部

株主資本

資本金 10,393 8,800

資本剰余金 42,163 38,999

利益剰余金 18,309 18,205

株主資本合計 70,866 66,004

評価・換算差額等

その他有価証券評価差額金 120 224

(18)

（２）【四半期連結損益計算書】【第３四半期連結累計期間】

前第３四半期連結累計期間

(自平成21年４月１日至平成21年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自平成22年４月１日至平成22年12月31日) 営業収益

受入手数料 9,670 9,105

委託手数料 7,889 6,766

引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料

9 12

募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料

392 476

その他の受入手数料 1,378 1,849

トレーディング損益 2,325 3,566

営業投資有価証券関連損益 △ 46 34

金融収益 4,633 5,694

その他の営業収益 115 101

営業収益計 16,698 18,502

金融費用 2,126 2,273

純営業収益 14,572 16,228

販売費・一般管理費

※1

10,587

※1

13,338

営業利益 3,984 2,889

営業外収益 185 345

受取配当金 152 245

その他 33 99

営業外費用 103 114

持分法による投資損失 28 20

投資事業組合運用損 28 24

為替差損 4 3

社債発行費 38 26

株式交付費 − 27

その他 3 11

経常利益 4,067 3,120

特別利益

貸倒引当金戻入額 20 0

投資有価証券売却益 − 99

金融商品取引責任準備金戻入 312 632

特別利益計 333 731

特別損失

前期損益修正損 −

※2

66

資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額 − 17

固定資産除却損 143 102

投資有価証券償還損 41 −

統合関連費用 −

※3

1,148

事務委託契約解約損 − 67

特別損失計 184 1,401

匿名組合損益分配前税金等調整前四半期純利益 4,215 2,450

匿名組合損益分配額 △ 64 28

税金等調整前四半期純利益 4,280 2,421

四半期報告書

(19)

法人税、住民税及び事業税 1,468 419

法人税等調整額 △ 20 100

法人税等合計 1,448 519

少数株主損益調整前四半期純利益 − 1,902

少数株主利益又は少数株主損失（△ ） △ 8 3

四半期純利益 2,840 1,898

(20)

【第３四半期連結会計期間】

前第３四半期連結会計期間

(自平成21年10月１日至平成21年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(自平成22年10月１日至平成22年12月31日) 営業収益

受入手数料 2,570 2,774

委託手数料 2,073 2,089

引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料

3 10

募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料

129 152

その他の受入手数料 363 522

トレーディング損益 1,051 936

営業投資有価証券関連損益 △ 0 12

金融収益 1,658 2,059

その他の営業収益 37 33

営業収益計 5,317 5,816

金融費用 728 867

純営業収益 4,589 4,949

販売費・一般管理費

※

3,447

※

4,309

営業利益 1,142 639

営業外収益 3 18

営業外費用 7 31

為替差損 0 0

社債発行費 6 0

株式交付費 − 27

その他 0 3

経常利益 1,137 627

特別利益

貸倒引当金戻入額 △ 1 −

金融商品取引責任準備金戻入 △ 0 △2

特別利益計 △ 1 △2

特別損失

固定資産除却損 − 102

事務委託契約解約損 − 67

特別損失計 − 169

匿名組合損益分配前税金等調整前四半期純利益 1,136 454

匿名組合損益分配額 △ 4 8

税金等調整前四半期純利益 1,140 446

法人税、住民税及び事業税 282 122

法人税等調整額 64 25

法人税等合計 346 147

少数株主損益調整前四半期純利益 − 299

少数株主利益又は少数株主損失（△ ） △ 9 1

四半期純利益 803 298

四半期報告書

(21)

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

(自平成22年４月１日至平成22年12月31日) 営業活動によるキャッシュ・フロー

税金等調整前四半期純利益 4,280 2,421

減価償却費 445 998

資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額 − 17

のれん償却額 151 470

固定資産除却損 143 102

投資有価証券売却及び評価損益（△は益） − △74

投資有価証券償還損益（△は益） 41 −

貸倒引当金の増減額（△ は減少） △ 34 44

賞与引当金の増減額（△ は減少） 16 △ 147

役員賞与引当金の増減額（△ は減少） 17 △34

ポイント引当金の増減額（△ は減少） △ 9 △35

金融商品取引責任準備金の増減額（△ は減少） △312 △ 632

受取利息及び受取配当金 △ 4,787 △5,940

支払利息 2,126 2,273

預託金の増減額（△ は増加） △ 6,340 10,209

金銭の信託の増減額 1,000 △4,794

担保提供預金の増減額（△は増加） − △2,359

トレーディング商品の増減額 780 △5,643

営業投資有価証券の増減額（△は増加） 48 73

信用取引資産及び信用取引負債の増減額 △25,026 4,673

有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減額

△ 7,158 △ 15,218

募集等払込金の増減額（△は増加） 202 292

前払費用の増減額（△は増加） △630 △ 616

短期貸付金の増減額（△ は増加） △ 5,006 11,089

短期差入保証金の増減額（△ は増加） 139 △2,460

預り金及び受入保証金の増減額（△は減少） 15,903 △2,397

未払又は未収消費税等の増減額 58 △28

未払金の増減額（△ は減少） 0 115

その他 △ 1,317 △1,446

小計 △25,267 △9,049

利息及び配当金の受取額 3,935 4,717

利息の支払額 △ 1,888 △1,921

法人税等の支払額又は還付額（△ は支払） 257 307

営業活動によるキャッシュ・フロー △22,963 △5,946

(22)

(自平成22年４月１日至平成22年12月31日) 投資活動によるキャッシュ・フロー

有価証券の取得による支出 △36,984 △2,097

有価証券の償還による収入 37,081 2,197

有形固定資産の取得による支出 △ 74 △ 425

無形固定資産の取得による支出 △284 △ 858

投資有価証券の取得による支出 △ 56 △35

投資有価証券の売却及び償還による収入 744 1,662

子会社株式の取得による支出 △ 17 −

差入保証金の差入による支出 △122 △ 235

差入保証金の回収による収入 0 536

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

− 48

その他 8 △91

投資活動によるキャッシュ・フロー 294 699

財務活動によるキャッシュ・フロー

自己株式の取得による支出 △101 −

短期借入金の純増減額（△は減少） △ 1,200 △ 226

社債の発行による収入 14,480 4,992

社債の償還による支出 △14,000 △5,000

コマーシャル・ペーパーの増減額（△ は減少） − 1,000

長期借入れによる収入 2,500 −

株式の発行による収入 − 3,159

配当金の支払額 △ 1,383 △1,783

少数株主からの払込みによる収入 − 6

財務活動によるキャッシュ・フロー 295 2,147

現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 0 −

現金及び現金同等物の増減額（△ は減少） △22,373 △3,098

現金及び現金同等物の期首残高 39,331 29,306

現金及び現金同等物の四半期末残高

※

16,958

※

26,207

四半期報告書

(23)

【四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項等の変更】当第３四半期連結累計期間

（自平成22年４月１日至平成22年12月31日）

（連結の範囲に関する事項の変更）

第１四半期連結会計期間において、オリックス証券株式会社は、マネックス証券株式会社を存続会社とする吸収合併

を行ったため、連結の範囲から除外しております。

当第３四半期連結会計期間より、Boom Sec ur i t i es ( H. K. ) Li mi t ed、Boom. c om Li mi t ed、Baby Boom Li mi t ed、Boom

Sol ut i ons Li mi t edおよびその香港における持株会社であるBoom Spec i al Li mi t ed（平成23年２月にMonex

I nt er nat i onal Li mi t edへ商号変更）の株式を新たに取得したため、連結の範囲に含めております。

なお、変更後の連結子会社の数は、14社です。

（持分法適用関連会社の変更）

第１四半期連結会計期間より、新たに出資した百富睿通投資顧問有限公司を持分法適用の範囲に含めております。

なお、変更後の持分法適用関連会社の数は、３社です。

（会計処理基準に関する事項の変更）

第１四半期連結会計期間より、「持分法に関する会計基準」（企業会計基準第16号平成20年３月10日公表分）およ

び「持分法適用関連会社の会計処理に関する当面の取扱い」（実務対応報告第24号平成20年３月10日）を適用して

おります。

なお、これによる損益への影響はありません。

第１四半期連結会計期間より、「資産除去債務に関する会計基準」（企業会計基準第18号平成20年３月31日）およ

び「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第21号平成20年３月31日）を適用してお

ります。

これにより当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益が2百万円減少し、税金等調整前四半期純利益が19百万

円減少しております。

第１四半期連結会計期間より、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号平成20年12月26日）、「連結

財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号平成20年12月26日）、「『研究開発費等に係る会計基準』の一

部改正」（企業会計基準第23号平成20年12月26日）、「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号平成

20年12月26日）、「持分法に関する会計基準」（企業会計基準第16号平成20年12月26日公表分）および「企業結合

会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号平成20年12月26日）を適用し

ております。

(24)

【表示方法の変更】

当第３四半期連結累計期間（自平成22年４月１日

至平成22年12月31日）（四半期連結損益計算書）

「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号平成20年12月26日）に基づく「財務諸表等の用語、様式

及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成21年３月24日内閣府令第５号）の適用により、当

第３四半期連結累計期間では、「少数株主損益調整前四半期純利益」の科目で表示しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書）

前第３四半期連結累計期間において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示しており

ました「担保提供預金の増減額」は重要性が増加したため、当第３四半期連結累計期間より区分掲記することとしま

した。なお、前第３四半期連結累計期間の「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含まれる「担保提

供預金の増減額」は△1, 328百万円であります。

当第３四半期連結会計期間（自平成22年10月１日

至平成22年12月31日）（四半期連結損益計算書）

「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号平成20年12月26日）に基づく「財務諸表等の用語、様式

及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成21年３月24日内閣府令第５号）の適用により、当

第３四半期連結会計期間では、「少数株主損益調整前四半期純利益」の科目で表示しております。

四半期報告書

(25)

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

当第３四半期連結会計期間末（平成22年12月31日）

前連結会計年度末（平成22年３月31日） ※ １．有形固定資産の減価償却累計額は、763百万円で

あります。

※ １．有形固定資産の減価償却累計額は、722百万円で

あります。

２. 差し入れを受けた有価証券のうち、事業の運営にお

いて重要なものであり、かつ、前連結会計年度の末日に

比べて著しい変動が認められるものの時価額は、次のと

おりであります。

消費貸借契約により借り入れた有

価証券

146, 560百万円

２. 差し入れを受けた有価証券の主な時価額は次のと

おりであります。

消費貸借契約により借り入れた有

価証券

94, 262百万円

※ ３．のれん及び負ののれんは相殺して表示しており

ます。なお、相殺前の金額は次のとおりであります。

のれん 8, 999百万円

負ののれん 204百万円

差引額 8, 795百万円

※ ３．のれん及び負ののれんは相殺して表示しており

ます。なお、相殺前の金額は次のとおりであります。

のれん 8, 253百万円

負ののれん 240百万円

差引額 8, 013百万円

（四半期連結損益計算書関係）前第３四半期連結累計期間

至平成22年12月31日）

※ １. 販売費・一般管理費の主な内訳は次のとおりであ

ります。

※ １. 販売費・一般管理費の主な内訳は次のとおりであ

ります。

支払手数料・取引所協会費 987百万円

通信運送費・情報料 1, 458

広告宣伝費 469

役員報酬 344

従業員給料 1, 655

役員賞与引当金繰入額 17

賞与引当金繰入額 18

器具備品費 739

事務委託費 2, 824

減価償却費 445

のれん償却額 151

支払手数料・取引所協会費 1, 191百万円

通信運送費・情報料 1, 759

広告宣伝費 626

役員報酬 307

従業員給料 1, 938

役員賞与引当金繰入額 4

賞与引当金繰入額 15

器具備品費 825

減価償却費 998

貸倒引当金繰入額 48

―――――――――― ※ ２．前期損益修正損66百万円は、過年度取引所情報料

であります。

―――――――――― ※ ３．統合関連費用はマネックス証券株式会社とオ

リックス証券株式会社との合併に伴い発生した一時費

用であり、その主な内訳は次のとおりであります。

(26)

前第３四半期連結会計期間（自平成21年10月１日

当第３四半期連結会計期間（自平成22年10月１日

※ 販売費・一般管理費の主な内訳は次のとおりであり

ます。

※ 販売費・一般管理費の主な内訳は次のとおりであり

ます。

通信運送費・情報料 484

広告宣伝費 161

役員報酬 145

従業員給料 577

器具備品費 231

事務委託費 942

減価償却費 151

通信運送費・情報料 579

広告宣伝費 276

役員報酬 118

従業員給料 652

器具備品費 244

減価償却費 286

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）前第３四半期連結累計期間

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸

借対照表に掲記されている科目の金額との関係

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸

借対照表に掲記されている科目の金額との関係

（平成21年12月31日現在）（平成22年12月31日現在）

（百万円）

現金・預金勘定 18, 368

有価証券に含まれるＭＭＦ、

中期国債ファンド等

505

担保提供預金 △ 1, 916

現金及び現金同等物 16, 958

（百万円）

現金・預金勘定 29, 331

有価証券に含まれるＭＭＦ、

中期国債ファンド等

2, 131

担保提供預金 △5, 255

現金及び現金同等物 26, 207

四半期報告書

(27)

（株主資本等関係）

当第３四半期連結会計期間末（平成22年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自平成22年４月１日至平

成22年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数

普通株式 3, 196, 805株

２．自己株式の種類及び株式数

普通株式 −株

３．新株予約権等に関する事項

ストック・オプションとしての新株予約権

新株予約権の四半期連結会計期間末残高連結子会社 −百万円

４．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日効力発生日配当の原資

平成22年６月19日

定時株主総会

普通株式 897 300. 00 平成22年３月31日平成22年６月21日利益剰余金

取締役会

普通株式 897 300. 00 平成22年９月30日平成22年12月９日利益剰余金

５. 株主資本の著しい変動

当社は、140, 000株の公募による新株式発行を行い、平成22年10月12日付で払込を受けました。この結果、当第３四

半期連結会計期間において資本金が1, 593百万円、資本剰余金が1, 593百万円増加しました。また、BOOMグループ合併

準備合同会社との合併により、資本剰余金が1, 570百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金は

10, 393百万円、資本剰余金は42, 163百万円となっております。

(28)

（セグメント情報等）

【事業の種類別セグメント情報】

前第３四半期連結会計期間（自平成21年10月１日至平成21年12月31日）及び前第３四半期連結累計期間

金融商品取引業およびその付随業務の営業収益および営業利益の金額は、全セグメントの営業収益の合計およ

び営業利益の金額の合計額に占める割合がいずれも90％超であるため、事業の種類別セグメント情報の記載を省

略しております。

【所在地別セグメント情報】

前第３四半期連結会計期間（自平成21年10月１日至平成21年12月31日）及び前第３四半期連結累計期

間（自平成21年４月１日至平成21年12月31日）

本邦の営業収益は、全セグメントの営業収益の合計に占める割合が90％超であるため、所在地別セグメント

情報の記載を省略しております。

【海外売上高】

前第３四半期連結会計期間（自平成21年10月１日至平成21年12月31日）及び前第３四半期連結累計期間

海外営業収益は、連結営業収益の10％未満であるため、海外売上高の記載を省略しております。

【セグメント情報】

（追加情報）

第１四半期連結会計期間より、「セグメント情報等の開示に関する会計基準」（企業会計基準第17号平成21年

３月27日）及び「セグメント情報等の開示に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第20号平

成20年３月21日）を適用しております。

当第３四半期連結累計期間（自平成22年４月１日至平成22年12月31日）及び当第３四半期連結会計期間

（自平成22年10月１日至平成22年12月31日）

当社グループは金融商品取引業及びその付随業務のみの単一セグメントであるため、記載を省略しておりま

す。

四半期報告書

(29)

（金融商品関係）

預り金が企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動

が認められます。

科目

四半期連結貸借対照表計上額（百万円）

時価（百万円）

差額（百万円）

預り金 92, 165 92, 165 −

（注）預り金の時価の算定方法

預り金は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

（有価証券関係）

その他有価証券で時価のあるものが、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計

年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

取得原価（百万円）

四半期連結貸借対照表

計上額（百万円）

差額（百万円）

( 1）株式 1 1 △ 0

( 2）債券

国債・地方債等 101, 380 101, 640 259

社債 − − −

その他 − − −

( 3）その他 1, 221 1, 224 3

合計 102, 603 102, 866 263

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べ

て著しい変動が認められます。

種類

資産負債

契約額等（百万円）時価（百万円）契約額等（百万円）時価（百万円）

為替予約取引 495, 392 12, 868 370, 977 3, 579

（注）１．時価欄はみなし決済損益を記載しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

(30)

（企業結合等関係）

当第３四半期連結会計期間（自平成22年10月１日至平成22年12月31日）

取得による企業結合

当社は、香港を拠点とするオンライン証券会社グループのBoom Sec ur i t i es ( H. K. ) Li mi t ed、Boom. c om Li mi t ed、

Baby Boom Li mi t ed およびBoom Sol ut i ons Li mi t ed（以下、総称して「BOOM証券グループ」）の経営権取得を目的

とした買収にかかる契約を締結後、会社法第370条（取締役会の決議に替わる書面決議）による決議により、BOOM証

券グループの日本国内における持株会社となるBOOMグループ合併準備合同会社と合併することを決議し、合併契約

を締結、合併期日を平成22年12月27日とする企業結合を行いました。

１．被取得企業の名称及びその事業の内容、企業結合を行った主な理由、企業結合日、企業結合の法的形式並びに結

合後企業の名称、取得した議決権比率及び取得企業を決定するに至った主な根拠

（1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 BOOMグループ合併準備合同会社（Boom Sec ur i t i es ( H. K. ) Li mi t ed、Boom. c om Li mi t ed、

Baby Boom Li mi t ed、Boom Sol ut i ons Li mi t edおよびその香港における持株会社である

Boom Spec i al Li mi t ed（平成23年２月にMonex I nt er nat i onal Li mi t edに商号変更）

の日本における持株会社）

事業の内容金融商品取引業等

（2）企業結合を行った主な理由

当社は、海外での事業展開を重要な経営課題と位置づけ、まず成長著しい中国における金融関連事業に着手

しております。BOOM証券グループは、アジア太平洋地域で最初のオンライン証券であり、個人投資家向けに

サービスを展開しています。今後、同グループの、個人投資家向けオンライン証券ビジネスをさらに拡大させ

るため、同グループの経営権取得を目的とする本合併に至りました。

（3）企業結合日平成22年12月27日

（4）企業結合の法的形式並びに結合後企業の名称

企業結合の法的形式会社法第796条第３項に定める簡易合併の方法により、当社を吸収合併存続会社、BOOMグ

ループ合併準備合同会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併

結合後企業の名称マネックスグループ株式会社

（5）取得した議決権の比率 100％

（6）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社による当社普通株式を対価とする株式取得により議決権の100％を保有することになるため、企業結合

会計上は当社が取得企業に該当し、BOOMグループ合併準備合同会社が被取得企業となります。

２．四半期連結会計期間及び四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

当第３四半期連結会計期間および当第３四半期連結累計期間における四半期連結損益計算書には、BOOM証券グルー

プおよびその香港における持株会社であるBoom Spec i al Li mi t edの業績を含んでおりません。

３. 被取得企業の取得原価及びその内訳

取得の対価企業結合日に交付した普通株式の時価 1, 570百万円

取得に直接要した費用アドバイザリー費用等 225百万円

取得原価 1, 796百万円

４．株式の種類別の合併比率及びその算定方法並びに交付した株式数

（1）株式の種類別の合併比率

当社普通株式１：BOOMグループ合併準備合同会社持分65, 685

（2）合併比率の算定方法

本合併に際して、当社はドイツ証券株式会社に本合併比率（当社株式１株の価値を１とした場合のBOOMグ

ループ合併準備合同会社の持分１個当たりの価値の比率）の算定を依頼しております。

（3）交付した株式数 65, 685株

四半期報告書

(31)

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（1）発生したのれんの金額 1, 216百万円

取得した資産および引き受けた負債の純額を平成22年12月末日の為替レート（１HKD=10. 47円）にて換算し

て算定しております。

（2）発生原因

取得原価が取得した資産および引き受けた負債の純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上して

おります。

（3）償却方法及び償却期間

効果の発現する期間にわたって均等償却いたします。

なお、償却期間については取得原価の資産配分の結果を踏まえて決定する予定であります。

（4）のれんの金額は、暫定的に計算された金額であります。

当該株式の取得は、決算日直前に行われたため、企業会計基準適用指針第10号「企業結合会計基準及び事業

分離等会計基準に関する適用指針」第69項の定めに基づき、Boom証券グループおよびBoom Spec i al Li mi t ed

の一部の資産および負債について暫定的な会計処理を行っております。

６．企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当四半期連結累計期間に係る四半期連結損

益計算書に及ぼす影響の概算額

概算額の算定が困難であるため、試算しておりません。